Уплата государственной пошлины

Что такое государственная пошлина?

Государственная пошлина (или «госпошлина») — это сбор, взимаемый с граждан или юридических лиц при обращении в госорганы за совершением каких-либо юридически значимых действий. Отметим, что эти юридически значимые действия перечислены законодательством; по каждому из них установлен свой размер госпошлины — он и только он является платой за нужное гражданину или организации действие.

Государственная пошлина установлена и регулируется главой 25.3 Налогового кодекса РФ. Она относится к федеральным налогам, то есть органы власти в регионах не имеют права на своем уровне устанавливать какие-либо нормы, касающиеся госпошлины.

Плательщики

Плательщикам госпошлины может оказаться любое лицо — как юридическое, так и физическое. Мы становимся плательщиком пошлины, когда:

  • обращаемся за совершением юридически значимых действий в органы, уполномоченные на их совершение;
  • выступаем ответчиками в судах (любого уровня), где решение принято не в нашу пользу, а истец по делу освобожден от уплаты госпошлины.

Самый простой пример: оплата пошлины при подаче заявления на брак или развод в ЗАГС, при получении копии свидетельства о рождении и т.д.

За что уплачивается госпошлина?

Государственная пошлина уплачивается за совершение государственными органами юридически значимых действий в отношении гражданина или организации, которые за этими действиями обратились.

Юридически значимые действия, где требуется заплатить госпошлину, перечислены в Налоговом кодексе.

Например, госпошлину нужно уплатить:

  • при обращении в суды — как арбитражные, так и общей юрисдикции, а также к мировым судьям;
  • при обращении в Конституционный Суд РФ и конституционные (уставные) суды субъектов РФ;
  • при обращении к нотариусу за совершением нотариальных действий (например, составление доверенности);
  • за государственную регистрацию актов гражданского состояния (регистрация браков, рождений, смертей, разводов и пр.);
  • при получении паспортов граждан России и загранпаспортов;
  • при приобретении гражданства России;
  • за государственную регистрацию программы для ЭВМ, базы данных;
  • за госрегистрацию лекарственных препаратов;
  • за госрегистрацию юридических лиц, политических партий, СМИ, выпусков ценных бумаг, прав собственности, транспортных средств;
  • за право использования наименований «Россия», «Российская Федерация» и образованных на их основе слов и словосочетаний в наименованиях компаний;
  • за право вывоза культурных ценностей;
  • за выдачу разрешений на вывоз с территории России, а также на ввоз на ее территорию видов животных и растений,подпадающих под действие Конвенции о международной торговле видами дикой фауны и флоры, находящимися под угрозой исчезновения.
  • и другие юридически значимые действия.

Особенности уплаты госпошлины в зависимости от вида совершаемых юридически значимых действий, категории плательщиков либо от иных обстоятельств устанавливаются статьями 333.20, 333.22, 333.25, 333.27, 333.29, 333.32 и 333.34 НК РФ.

Порядок и сроки уплаты. Возврат госпошлины

Государственная пошлина в большинстве случаев уплачивается до совершения юридически значимого действия. Налоговым кодексом указаны такие сроки уплаты пошлины:

  • при обращении в суды — до подачи запроса, ходатайства, заявления, искового заявления, жалобы;
  • проигравшие судебный спор ответчики — в 10-дневный срок со дня вступления решения суда в законную силу;
  • при обращении за совершением нотариальных действий — до совершения нотариальных действий;
  • при обращении за выдачей документов (дубликатов) — до выдачи этих документов (дубликатов);
  • при обращении за проставлением апостиля — до проставления апостиля;
  • при обращении за государственной регистрацией прав, ограничений, договоров и т.д. — до подачи соответствующих заявлений, а если они были поданы в электронном виде — до принятия их к рассмотрению;
  • при совершении иных юридически значимых действий — до подачи заявлений и (или) документов на совершение таких действий либо до подачи соответствующих документов.

Особенности уплаты государственной пошлины за совершение действий по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере производства, переработки и обращения драгоценных металлов и драгоценных камней установлены в статье 333.32 НК РФ.

Госпошлина уплачивается по месту совершения юридически значимого действия в наличной или безналичной форме. Документ, подтверждающий уплату:

  • Квитанция — если пошлина уплачена наличными. Квитанция выдается либо банком, либо должностным лицом или кассой госоргана, в который производилась оплата.
  • Платежное поручение с отметкой банка — если пошлина уплачена в безналичной форме.

Иностранные организации, иностранные граждане и лица без гражданства уплачивают государственную пошлину в общем порядке.

Отсрочка или рассрочка уплаты госпошлины предоставляется по ходатайству заинтересованного лица на срок до одного года. Проценты в случае рассрочки не начисляются.

Уплаченную госпошлину можно вернуть в следующих случаях:

  • Если она переплачена (сумма оплаты больше, чем установленный размер пошлины).
  • Если суд вернул заявление или жалобу, отказав в рассмотрении.
  • Если нотариус отказал в совершении нотариальных действий.
  • Если лицо отказывается от совершения действия, за которое уплачена госпошлина, до обращения в госорган.
  • Если гражданину отказывают в выдаче паспорта (в случаях, определенных законом).
  • И в некоторых других случаях.

Обращаем внимание!

Пошлину, уплаченную за заключение или расторжение брака и другие действия ЗАГС, вернуть нельзя. Также не возвращается пошлина, уплаченная за государственную регистрацию прав на недвижимое имущество, сделок с ним, в случае отказа в государственной регистрации.

Для возврата суммы госпошлины необходимо в течение 3 лет со дня ее уплаты подать заявление в тот государственный орган, который совершает действия, за которые эта пошлина уплачена. К заявлению нужно приложить квитанцию с подтверждением оплаты. Вернуть излишне уплаченную сумму должны в течение 1 месяца.

Обращаем внимание!

Государственная пошлина не уплачивается, если внесение изменений в документ вызвано ошибкой, допущенной по вине органа или должностного лица, выдавшего документ.

Судам общей юрисдикции, мировым судьям, арбитражным судам, Конституционному Суду РФ и конституционным (уставным) судам субъектов РФ предоставлено право освобождать плательщика от уплаты госпошлины, исходя из его имущественного положения.

Обращаем внимание!

Госпошлина за выдачу водительского удостоверения, регистрационных документов и государственных регистрационных знаков на транспортные средства, паспорта а также за государственную регистрацию прав на недвижимое имущество не уплачивается гражданами проживающими на территории Республики Крым и города федерального значения Севастополя.

Кто платит госпошлину покупатель или продавец при оформлении сделки купли-продажи недвижимости?

А о какой госпошлине, собственно говоря, речь? И что такое госпошлина? За какие государственные услуги, связанные со сделками с недвижимостью, она взимается, а какие процедуры не требуют оплаты.

Разберемся подробно.

Государственная пошлина – действующий на всей территории Российской Федерации обязательный платеж, взимаемый за совершение юридически значимых действий либо выдачу документов уполномоченными на то органами или должностными лицами.

В сделках купли-продажи недвижимости возникает необходимость оплаты госпошлины при:

*получении сведений из ЕГРН об отсутствии арестов и обременений на недвижимость на этапе подготовки к сделки.

*удостоверении сделки у нотариуса, если этого требует закон.

*регистрации права собственности в Росреестрее.

*внесении изменений в ЕГРН -Единый государственный реестр недвижимости для регистрации перехода права

ВНИМАНИЕ! Регистрация договора купли-продажи отменена 01.03.2013 года, соответственно и госпошлину за регистрацию договора купли-продажи, которую ранее платили продавцы и покупатели пополам, сейчас платить не надо!

Госпошлина от покупателя

Важным юридическим моментом для покупателя недвижимости является регистрация права собственности и внесение об этом записи в ЕГРН.

ЕДИНСТВЕННЫМ доказательством зарегистрированного за вами права собственности с 15.07.2016 года является именно запись в ЕГРН и ни что другое.

Поэтому у покупателя возникает обязанность по уплате государственной услуги регистрации права собственности. Размер госпошлины определяется Налоговым кодексом РФ и на 2018 год составляет — 2 000.0 рублей.

Если в сделке участвуют несколько покупателей эта сумма делится на всех, пропорционально размеру доли в праве. Подробнее об уплате госпошлины читайте статью: Госпошлина за регистрацию права собственности

В случае необходимости удостоверения сделки нотариусом госпошлина составляет 0.5% от цены договора, но не менее 300 рублей и не более 20 000.0 рублей. Она возлагается на обе стороны сделки.

Так же покупателю может понадобиться выписка из ЕГРН об отсутствии арестов и обременений на покупаемую недвижимость. Если заказывать ее через МФЦ или офисы Росреестра госпошлина составляет — 400.0 рублей. При заказе через интернет— 250.0 рублей.

Впрочем, эти расходы можно возложить на продавца.

Госпошлина от продавца

Продавец в сделке купли-продажи вносит, путем подачи заявления, запись в ЕГРН о переводе права собственности от него к покупателю.

Госпошлина за это регистрационное действие — не предусмотрена

Госпошлина за удостоверение сделки нотариусом, в случае долевой собственности на отчуждаемый объект недвижимости, или принадлежащий недееспособному или несовершеннолетнему — составляет 0.5 % от цены договора, но не менее 300.0 рублей и не более 20 000.0

Госпошлина за выписку из ЕГРН об отсутствии арестов и обременений на бумажном носителе — 400.0 рублей. Выписка из ЕГРН входит в пакет документов, предоставляемым продавцом, для покупателя недвижимости.

Госпошлина за внесение изменений в ЕГРН оплачивается продавцом в размере 300.0 рублей в случае смены своих персональных данных ФИО, реквизитов паспорта.

Возникает вопрос кто платит госпошлину покупатель или продавец при оформлении сделки купли- продажи объекта недвижимости.

Разберемся, что такое госпошлина?

За какие государственные услуги, связанные со сделками с недвижимостью госпошлину нужно оплачивать и за какие услуги плата не взымается.

Теперь более подробно об этом, будем разбираться.

На всей территории Российской Федерации Государственная пошлина является обязательным платежом за совершение юридических действий или выдачу документов.

Все эти действия проводят уполномоченные на то органы или должностные лица.

  • И так, за что необходимо оплатить госпошлину:

Получение сведений из ЕГРН об отсутствии обременений на недвижимость на этапе подготовки к сделке.

1. Удостоверении сделки у нотариуса, если это требует закон.

2. Регистрации прав собственности в Росреестре.

3. Внесение изменений в ЕГРН для регистрации перехода права собственности.

Заполняйте документы без ошибок и исправлений.

Ни в коем случае не замазывайте при помощи корректировочного карандаша и не стирайте неточные записи.

  • Госпошлина от покупателя:

Важным юридическим моментом для покупателя является регистрация права собственности и внесение об этом записи в ЕГРН.

У покупателя возникает обязанность об уплате госпошлины.

Размер госпошлины составляет 2 000. 0 рублей. (2017) год. \

Если в сделке участвует несколько лиц, то госпошлина распределяется пропорционально размеру доли в праве, то есть сумма делиться на всех.

Выписка из ЕГРН – госпошлина составляет – 400 рублей. Это если заказывать через МФЦ.

Выписка из ЕГРН – госпошлина составляет – 200 рублей. Эти расходы можно возложить и на продавца.

Размер госпошлины, при необходимости удостоверения сделки нотариусом, составляет 0,5% от цены договора, но не менее 300 рублей и не более 20 000.0 рублей.

Оплачивают обе стороны сделки.

  • Госпошлина от продавца:

Продавец, участвуя в сделке купли – продажи, вносит путем подачи заявления, запись в ЕГРН о переводе права собственности на покупателя.

В этом случае госпошлина не предусмотрена.

Госпошлина за внесение изменений в ЕГРН оплачивается продавцом в размере 300.0 рублей, если поменялись паспортные данные или другие персональные данные.

Выписку из ЕГРН продавец представляет покупателю, она входит в пакет документов.

Госпошлина за удостоверение сделки нотариусом, в случае долевой собственности на отчуждаемый объект недвижимости, или принадлежащий недееспособному или несовершенному составляет 0,5% от цены договора, но не менее 300.0 рублей и не более 20 000.0 рублей.

Следите за нашими новостями, рады будем вам сообщать, что нового по услугам, какие платежи вас могут ожидать.

Пусть эта статья вам будет полезной !

Центр недвижимости г-к. Анапа «Авантаж-Юнион»

За сделку по покупке квартиры в отдельных случаях в полном объеме платить не придется. Но они исключительные и касаются льготных категорий граждан. Для них проводят уменьшение суммы уплаты на коэффициент соответствующий его категории. В свою очередь снятый с льготника платеж налагается на вторую сторону сделки. Для малоимущих граждан не предусмотрена уплата налога при оформлении квартиры в собственность.

Оплата госпошлины при покупке квартиры: сумма, кто платит

За регистрацию договора купли-продажи жилого помещения согласно НК РФ госпошлина уплачивается обеими сторонами в равных долях. А за регистрацию перехода права собственности на жилое помещение пошлину платит покупатель. Такие разъяснения содержатся в Письме Минфина России от 16.

Кто платит госпошлину при продаже недвижимости продавец или покупатель

  • если обе стороны физические лица – пошлина уплачивается в равных частях;
  • если стороны юридические организации и предприятия, оплата производится поровну и соответствует установленной для этой категории сумме;
  • для покупателя – физического лица, а продавца – юридического лица установлена половина оплаты для каждого от суммы, установленной для этих категорий плательщиков, аналогично производится расчет, если сделка осуществляется наоборот.

Любое физическое лицо может пойти в Сбербанк и некоторые другие банки, принимающие госпошлину и оплатить квитанцию за услуги по регистрации за другое физическое лицо или за себя. Оплата госпошлины в Росреестр возможна и в терминалах самообслуживания Сбербанка России.

Приобретение недвижимости требует от покупателя немалых расходов. Основная часть затрат – это оплата цены недвижимости продавцу. Но есть также и другие статьи расходов, которые необходимо учитывать покупателю. Ведь многие покупают квартиру с ограниченным бюджетом и наличие дополнительных затрат может стать неприятным сюрпризом.

Кто берет на себя расходы по оплате сделки купли-продажи недвижимости: продавец или покупатель

1. Договор купли-продажи нежилого здания гос. регистрации согласно Гражданскому кодексу РФ не подлежит, соответственно, госпошлину не уплачиваем.За госуслугой обращаются две стороны договора, соответственно, и продавец платит госпошлину 7500 рублей, и покупатель.

За что мы платим? Госпошлина при покупке квартиры не является единичным фиксированным платежом, как представляется по аналогии с другими примерами взаимодействия с госорганами. Покупка квартиры представляет собой юридическую сделку, которая имеет несколько этапов, и сопровождается несколькими обязательными выплатами в бюджет, без осуществления которых не имеет законной силы.

Кто платит госпошлину покупатель или продавец

Кроме того, не лишним будет обратить внимание на паспорт продавца и просмотреть в нем отметки касательно регистрации брака и места проживания. Это имеет значение, поскольку недвижимость, которая приобреталась в браке, будет принадлежать и мужу и жене на правах совместной собственности (исключение составляет унаследованное имущество).

Из чего складывается пошлина?

Налоговым кодексом РФ (п. 1 ст. 333.21 НК РФ) установлены размеры госпошлины. По характеру начисления различают:

  • фиксированный размер госпошлины в арбитражный суд;
  • процент от размера другой пошлины;
  • пропорционально от цены иска (установлена градация по сумме иска, начисляется определенный процент от 0,5% до 4%).

Цена иска – это сумма заявленных требований, рассчитывается по имущественным спорам. Складывается из оспариваемой денежной суммы (или стоимости взыскиваемого имущества) и указанные в исковом заявлении неустойки, штрафы, пени, проценты (ст.103 АПК РФ).

Льготы по уплате госпошлины

Налоговым кодексом РФ установлены льготы по уплате государственной пошлины для отдельных категорий физических лиц и организаций. Этот список довольно большой. Он содержится в статье 333.35 НК РФ.

Также льготы и освобождения от уплаты госпошлины по конкретным видам нотариальных действий, госрегистрацию и обращение в суд определены в статьях 333.36-333.39 НК РФ.

Размеры государственной пошлины

Обращаем внимание!

С 1 января 2017 года размер госпошлины за проведение процедуры банкротства физического лица будет зависеть от статуса заявителя. Для физического лица ее размер составит 300 рублей, для юридического лица — 6 000 рублей. Эти изменения предусматривает новая редакция пп. 5 п. 1 ст. 333.21 НК РФ, которые внесены Федеральном законом от 30.11.2016 N 407-ФЗ. Ранее при подаче заявления о признании должника несостоятельным и организации, и граждане должны уплатить государственную пошлину в размере 6 000 рублей, но с 2017 года за проведение процедуры банкротства граждане уплачивают сумму в 20 раз меньшую, чем юридические лица.

Зачисление

100% в бюджет субъектов РФ зачисляется госпошлина:

  • по делам, рассматриваемым конституционными (уставными) судами;
  • за совершение нотариальных действий;
  • за госрегистрацию межрегиональных, региональных и местных общественных объединений, их отделений, а также за госрегистрацию изменений их учредительных документов;
  • за госрегистрацию региональных отделений политических партий;
  • за госрегистрацию договора о залоге транспортных средств, включая выдачу свидетельства и его дубликата;
  • за выдачу квалификационного аттестата, предоставляющего право осуществлять кадастровую деятельность;
  • за выдачу свидетельства о государственной аккредитации региональной спортивной федерации;
  • за регистрацию средств массовой информации, продукция которых предназначена для распространения преимущественно на территории субъекта РФ, а также за выдачу дубликата свидетельства о такой регистрации;
  • за действия уполномоченных органов, связанные с лицензированием пользования участками недр местного значения;
  • за действия уполномоченных органов, связанные с лицензированием заготовки, переработки и реализации лома цветных и черных металлов;
  • за предоставление лицензий на розничную продажу алкогольной продукции, выдаваемых органами исполнительной власти субъектов РФ;
  • за действия органов исполнительной власти субъектов РФ, связанные с лицензированием и аккредитацией образовательных учреждений;
  • за предоставление лицензии на производство, хранение и поставки спиртосодержащей непищевой продукции в части, произведенной из конфискованного сырья;
  • за выдачу свидетельств об аккредитации в целях признания компетентности организации в соответствующей сфере науки, техники и хозяйственной деятельности для участия в проведении мероприятий по контролю;
  • за действия органов исполнительной власти субъектов РФ по проставлению апостиля на документах об образовании, ученых степенях и званиях;
  • за выдачу органом исполнительной власти субъекта РФ специального разрешения на движение по автомобильным дорогам транспортных средств, осуществляющих перевозки опасных, тяжеловесных и (или) крупногабаритных грузов.

100% в бюджет поселений зачисляется госпошлина:

  • на совершение нотариальных действий должностными лицами органов местного самоуправления поселения, уполномоченными на совершение нотариальных действий, за выдачу органом местного самоуправления поселения специального разрешения на движение по автомобильной дороге транспортного средства, осуществляющего перевозки опасных, тяжеловесных и (или) крупногабаритных грузов.

100% в муниципальные бюджеты зачисляется госпошлина:

  • по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда Российской Федерации);
  • за государственную регистрацию транспортных средств, в том числе временную — по месту их пребывания, за выдачу различных свидетельств автовладельцам и т.д.;
  • за выдачу разрешения на установку рекламной конструкции;
  • за выдачу органом местного самоуправления муниципального района специального разрешения на движение по автомобильной дороге транспортного средства, осуществляющего перевозки опасных, тяжеловесных и (или) крупногабаритных грузов;
  • за совершение нотариальных действий должностными лицами органов местного самоуправления муниципального района, уполномоченными в соответствии с законодательными актами РФ на совершение нотариальных действий в населенном пункте, который расположен на межселенной территории и в котором отсутствует нотариус.

В бюджеты городских округов и муниципальных районов, городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя подлежит зачислению государственная пошлина за предоставление лицензий на розничную продажу алкогольной продукции, выдаваемых органами местного самоуправления, по нормативу 100 процентов.

В остальных случаях госпошлина в полном объеме (100%) зачисляется в доход федерального бюджета.

Государственная пошлина: что нового в 2017 году?

С 1 января 2017 года размер госпошлины за проведение процедуры банкротства физического лица будет зависеть от статуса заявителя. Для физического лица ее размер составит 300 рублей, для юридического лица — 6 000 рублей. Эти изменения предусматривает новая редакция пп. 5 п. 1 ст. 333.21 НК РФ, которые внесены Федеральном законом от 30.11.2016 N 407-ФЗ. Ранее при подаче заявления о признании должника несостоятельным и организации, и граждане должны уплатить государственную пошлину в размере 6 000 рублей, но с 2017 года за проведение процедуры банкротства граждане уплачивают сумму в 20 раз меньшую, чем юридические лица.

Данные для оплаты

На сайтах арбитражных судов представлены образцы платежных документов. Платежное поручение (квитанция) должна содержать:

  • наименование плательщика и его реквизиты (оплата производится от заявителя), наименование банка плательщика, его БИК;
  • наименование получателя (ИФНС соответствующего региона), реквизиты, банк получателя, его БИК;
  • КБК (код бюджетной классификации);
  • назначение платежа (важно точно указать вид обращения).

Оплата госпошлины в арбитражный суд должна производиться именно в то учреждение, где будет проходить рассмотрение дела. Поэтому следует удостовериться, что деньги отправляются по правильным реквизитам.