Сверхурочные работы

Гражданин должен выполнять служебные обязанности на протяжении периода, установленного законодательством, коллективным договором или иным локальным актом. По инициативе руководителя организации сотрудника могут вызвать в дополнительную смену для завершения текущих дел на предприятии. Федеральным правовым документом предусмотрена денежная компенсация за сверхурочную работу. Расчет вознаграждения зависит от режима труда, системы начисления ежемесячного дохода и количества часов внеплановой деятельности.

В нормативном акте отражена информация о вознаграждении сотрудника за выполнение должностных обязанностей больше определенного законом периода. Оплата в увеличенном объеме производится при сверхурочном нахождении на рабочем месте не менее двух часов. Фиксированная сумма может указываться в коллективном договоре или иных локальных правовых документах. В соответствии со 152 статьей Трудового Кодекса по желанию сотрудника руководитель организации вправе заменить выдачу денежных средств предоставлением отгулов. Продолжительность отдыха не может быть меньше времени, исполняемого больше положенного законодательством.

Содержание

Критерии сверхурочной работы

На основании ст. 99 ТК РФ продолжительность смены может быть увеличена только с письменного согласия гражданина. Привлечение к выполнению служебных обязанностей с одобрения сотрудника должно сопровождаться изданием соответствующего распоряжения директора компании. Список сверхурочной работы:

  • обязанности, не выполненные в определенный руководителем организации период вследствие технических сбоев на производстве;
  • устранение неисправностей, восстановление механизмов, препятствующее деятельности сотрудников предприятия;
  • неявка сменщика на производство, не допускающего перерыва.

Без письменного согласия гражданина наниматель вправе назначить сверхурочную смену при введении чрезвычайного положения, для предотвращения техногенной катастрофы, устранения последствий стихийного бедствия, проведения общественных мероприятий для восстановления горячего, холодного водоснабжения, подачи электроэнергии, транспорта, связи. Руководитель организации не может вызвать беременных и женщин, имеющих детей до трех лет, несовершеннолетних лиц, работников, обеспечивающих уход за больным родственником, инвалидов для выполнения должностных обязанностей вне установленного времени без их одобрения.

Внимание! По ст. 99 ТК РФ длительность сверхурочной работы для каждого сотрудника не должна превышать 120 часов в год. За нарушение режима нанимателем законодательством предусмотрена административная ответственность.

Основания для переплаты

Статья 152 Трудового Кодекса РФ регламентирует начисление денежных средств за сверхурочную работу. В соответствии с положением нормативного документа за выполнение служебных обязанностей в течение первых двух часов предусмотрено вознаграждение в полуторном размере, за последующий период – в двойном. Локальными актами может быть определена фиксированная сумма. При осуществлении трудовой деятельности вне установленного срока в ночное время суток компенсационные выплаты не дублируют друг друга. Если переработка является инициативой гражданина, то руководитель организации не должен оплачивать дополнительную трудовую смену.

Нужно ли издавать приказ

Необходимость выполнения или перевыполнения производственного плана не всегда укладывается в рамки нормы рабочего времени. В этом случае возникает потребность в организации труда за пределами нормальной продолжительности смены, но сверхурочная работа по ТК РФ имеет ограничения на привлечение персонала к труду за пределами лимитов нормальной продолжительности рабочего дня. Кроме собственных ограничений, установленных статьей 99 ТК РФ, привлечение к такой работе требует дополнительную оплату сверхурочных часов, что установлено статьей 152 ТК РФ.

В ТК РФ отсутствует указание на то, что оформление сверхурочной работы требует издания отдельного распоряжения руководителя. Главным требованием является наличие письменного согласия сотрудника на труд сверх нормы.

📌 Реклама

Исключение — случаи, перечисленные в ч. 3 ст. 99 ТК РФ. Согласия работника можно не спрашивать, если:

  • имеется необходимость предотвратить аварию или стихийное бедствие;
  • привлечь сотрудника для устранения поломки, которая мешает водоснабжению предприятия, освещению, связи, транспорту и прочим коммуникациям;
  • возникла ЧС, введено военное положение и т. д.

Несмотря на то, что в вышеуказанных случаях письменное согласие работника на сверхурочный труд не нужно, переработка должна быть оформлена и оплачена.

Для оплаты сверхурочное время в табеле учета рабочего времени обозначается кодом «С» или «04». Основанием для оплаты сверхурочных часов является табель.

Отказаться от сверхурочного труда имеют право следующие категории сотрудников:

  • инвалиды;
  • женщины, воспитывающие детей младше трехлетнего возраста;
  • родитель, в одиночку воспитывающий ребенка до пяти лет;
  • граждане, воспитывающие детей-инвалидов;
  • сотрудники, обеспечивающие уход за больным родственником.

Такие работники должны быть письменно ознакомлены с возможностью отказа от сверхурочного труда. Эту информацию можно указать в приказе. Руководители организаций должны знать, что запрещено привлечение к внеурочному труду беременных сотрудниц и несовершеннолетних граждан.

Абсурдный вопрос: можно ли соблюдать закон, нарушая закон?

Самый спорный вопрос касается уплаты налогов. Дело в том, что, когда компания подает налоговую декларацию, она может законно уменьшить налог на прибыль.

В ст. 255 Налогового кодекса РФ (НК РФ) сказано, что доплата за сверхурочную работу должна вычитаться из прибыли предприятия, так как это расходы на оплату труда. Но фокус в том, что сделать это можно только тогда, когда соблюдены все условия оформления переработок.

Их количество строго регламентируется ст. 99 ТК РФ. В год переработки не должны превышать 120 часов. И нельзя привлекать к сверхурочной работе сотрудника более, чем на 4 часа два дня подряд. Но, конечно, все мы понимаем, что далеко не всегда эти законы соблюдаются. И получается, что работодатели идут на нарушение.

При этом, как бы абсурдно это ни звучало, есть документы, которые это позволяют. Мало того, они указывают на то, что такие переработки можно включить в налоговую декларацию.

Речь идет о двух письма Минфина: № 03–03–06/1/278 от 22.05.2007, № 03–03–04/1/724, от 07.11.2006. В них отмечено, что превышение лимита, обозначенного в ст. 120, является нарушением. Но сотрудник не должен лишаться оплаты за сверхурочные, даже если количество часов выше нормы. Следовательно, работодатель платит деньги, а это расходы, которые можно включить в декларацию.

А вот в письме УФНС по г. Москве № 16–15/ 0 2 5 7 8 7.1 от 23.03.2009 написано, что к расходам можно отнести только такие выплаты, которые положены по закону. Сверхурочная работа более 120 часов в год нарушает закон. И даже если работодатель за нее платит, он не может внести эту сумму в декларацию.

На практике руководители предприятий руководствуются письмом Минфина и успешно уменьшают налог. А вот для сотрудников все предельно ясно. Оплата за сверхурочные является частью зарплаты, поэтому облагается не только НДФЛ, но и другими налогами.

Какая работа считается сверхурочной?

Ст. 99 Трудового кодекса (ТК РФ) дает работодателю право задержать сотрудника на работе. То есть, у сверхурочной работы есть два признака: ее инициирует работодатель, а выполняется она в то время, которое по договору считается нерабочим. Причем, это относится и к классическому графику 5/2, и к сменной, вахтовой и другой работе с суммированным учетом рабочего времени.

Нормальная рабочая неделя не превышает 40 часов (ст. 152 ТК РФ). Все, что отработано сверх лимита, считается переработкой. Но как быть с теми, кто и так работает меньше? Есть категории граждан, для которых рабочая неделя сокращена до 24–36 часов. По закону (ст. 92 ТК РФ), меньше работают:

  • несовершеннолетние;
  • инвалиды I и II группы;
  • рабочие на вредном производстве 3-й и 4-й степени;
  • сотрудники, занимающиеся опасной работой;
  • женщины на Крайнем Севере;
  • медицинский персонал;
  • педагоги.

Для них стандартная рабочая неделя превышает норму. Если инвалид работает 40 часов в неделю, то 5 из них будут считаться переработкой.

Понятие сверхурочной работы не коррелирует с ненормированным графиком. Сотрудники могут выполнять обязанности в выходные и официальные праздники. Но такая работа оплачивается согласно ст. 113 и ст. 153 ТК РФ.

Некоторые сотрудники пытаются злоупотребить правами — задерживаются или приходят раньше самостоятельно ради компенсации. Но по закону это не сверхурочная работа, оплачивать ее руководство не обязано.

Кого можно и кого нельзя привлекать к сверхурочной работе?

Если вас волнует судьба Маши, которую заставляют остаться, чтобы закончить отчет, нужно узнать о ней побольше. Например, если она в положении, или ей 17 лет, руководитель никак не может заставить ее работать больше. Ведь, согласно ст. 99 ТК РФ, дети до 18 лет и беременные не должны быть задействованы в сверхурочной работе.

Но есть некоторые допущения. Могут трудиться сверх нормы:

  • представители творческих профессий (ст. 258 ТК РФ), список которых можно посмотреть в Постановлении Правительства РФ № 252 от 28.04.2007;
  • спортсмены (ст. 348.8 ТК РФ);
  • работающие по ученическому договору (ст. 203 ТК РФ);
  • сотрудники с некоторыми заболеваниями, для которых рабочее время ограничено.

Однако наша героиня совершеннолетняя и пока не беременна. Неужели ей все-таки придется остаться против воли? Только если она не знает свои права. Потому что сначала работодатель должен получить согласие работника.

Когда от сверхурочной работы отказаться не получится

В ст. 99 ТК РФ перечисляются обстоятельства, которые не требуют согласия подчиненных на работу сверх временных лимитов. Когда происходит непредвиденное, нужно действовать быстро и согласованно, не считаясь со временем: это обязанность каждого сотрудника. Выполнять все, от них зависящее, не поглядывая на часы, нужно в следующих ситуациях:

  • устраняя результаты техногенных катастроф, аварий на производстве, последствия разгула стихии;
  • выполняя действия, призванные предотвратить чрезвычайную ситуацию;
  • когда произошла авария с общественно-необходимыми коммуникациями, такими, как связь, транспорт, снабжение водой, отопление, подача газа, электроэнергии и т.п.;
  • необходимо немедленно действовать вследствие введения чрезвычайного или военного положения;
  • произошло нечто, поставившее под угрозу жизнь и здоровье или создавшее ненормальные условия для жизни значительной части населения (голод, природные катаклизмы, эпидемия, нападение животных и др. подобные ситуации).

Время сверхурочное, но рабочее

Несмотря на особую ситуацию, нельзя допустить, чтобы здоровье работника оказалось подорвано трудом сверх установленных норм. Нельзя заставлять человека работать дополнительно дольше, чем 2 дня подряд в течение 4 часов. В течение года таких сверхурочных часов не должно набраться больше 120.

Работодатель обязан тщательно подсчитывать, какое количество часов отработано его сотрудниками сверх меры. В табеле, где учитывается рабочее время, для такого вида труда есть особый код (буквенный «С» или цифровой «04»).

Пусть работают, если им разрешают медики

Некоторые категории работников, даже если они согласны на сверхурочную работу, не могут быть привлечены к ней без положительного медицинского заключения. Приказ Министерства здравоохранения и соцразвития России № 411н от 02 мая 2012 года требует, чтобы справка об отсутствии противопоказаний к дополнительному труду по состоянию здоровья была выдана:

  • трудящимся на предприятии инвалидам;
  • работающим мамам детей до 3 лет.

ВАЖНО! Помимо разрешающего медицинского документа и согласия, от этих категорий сотрудников требуется их подтверждение в виде собственноручной подписи в том, что они осведомлены о праве отказа трудиться сверхурочно.

Свыше временных норм – ни под каким видом!

Закон определяет тех сотрудников, которых ни при каких обстоятельствах не могут быть привлечены к дополнительной трудовой нагрузке. Даже при согласии нельзя попросить или обязать потрудиться сверхурочно:

  • женщин, ожидающих ребенка;
  • подчиненных, в отношении которых на данное время действует ученический договор;
  • лиц, которым еще не исполнилось 18 лет;
  • другие категории трудящихся, для которых такое ограничение обусловлено федеральными законами и ТК РФ.

ИСКЛЮЧЕНИЕ! Остаться на работе сверх временного лимита допустимо для несовершеннолетних сотрудников, если они:

  • принадлежат к творческим профессиям;
  • трудятся в медиа-сфере;
  • снимаются на телевидении;
  • заняты в спектакле, цирковом представлении, показе;
  • участвуют в экспонировании каких-либо произведений.

Эти виды деятельности закреплены в списке профессий и должностей, утвержденном Постановлением Правительства Российской Федерации № 252 от 28 апреля 2007 г.

Необходимо разрешение!

Для того, чтобы работник трудился дольше, чем того требует установленный распорядок рабочего дня или длительность смены, либо превысил суммарное количество часов за расчетный период, работодателю нужно сначала испросить на это согласие. Прежде чем задумываться о привлечении своих подчиненных к сверхурочной занятости, следует заручиться разрешением:

  • профсоюзной организации, защищающей права трудящихся, или представителя этого органа;
  • самого работника в письменном виде.

Порядок начисления оплаты за сверхурочную работу

В соответствии со статьей 152 Трудового Кодекса Российской Федерации, установлены коэффициенты, применяемые при расчете компенсации. Работодатель на основании локальных актов вправе увеличивать сумму вознаграждения. При оплате внепланового графика не учитываются выходные и праздничные дни.

Документооборот

Оформление компенсации производится на основании письменного согласия сотрудника и изданного приказа. Руководитель предприятия не имеет права заставлять работника выполнять должностные обязанности во сверхурочное время. Порядок привлечения гражданина к внеплановой трудовой деятельности:

  1. Составление уведомления от имени директора компании о назначении сверхурочной работы.
  2. Оформление служебной записки сотрудником о согласии на выполнение должностных обязанностей в дополнительную смену.
  3. Издание соответствующего приказа.
  4. Внесение данных в табель учета времени.

Для привлечения к трудовой деятельности по собственному одобрению гражданину нужно составить служебную записку на основании уведомления, оформленного нанимателем на имя подчиненного. В письменном согласии необходимо указать цель вызова сотрудника, причину, дату и время дополнительной смены, вид компенсации. На основании полученных документов издается приказ о назначении сверхурочной работы. Гражданин может приступать к обязанностям только после ознакомления с бумагой. После осуществления внеплановой деятельности в кадровом отделе заполняется табель учета времени для дополнительных начислений в конце отчетного периода.

Расчет оплаты

Трудовой Кодекс статья 152 регламентирует начисление денежного вознаграждения за сверхурочную работу. Для определения количества времени внепланового пребывания на смене руководитель организации должен вести учет продолжительности выполнения служебных обязанностей. Факторы, влияющие на расчет выплаты:

  • режим труда;
  • система начисления ежемесячной зарплаты;
  • количество отработанных внеплановых часов.

График может подразумевать пятидневную трудовую неделю или смену с поочередными выходными. По федеральному законодательству обычный рабочий режим предусматривает выполнение должностных обязанностей в течение 40 часов за 7 дней. В организации может использоваться окладная или часовая система начисления дохода. Для установления длительности сверхпланового времени следует исключить дни отпуска, неоплачиваемого отдыха, отгулов по семейным обстоятельствам. Учитываются только фактически отработанные периоды. Для расчета денежного вознаграждения необходимо определить почасовую оплату сотрудника с учетом среднемесячного заработка при пятидневной неделе:

  • сумма прибыли / количество трудовых дней / продолжительность смены;
  • размер дохода / годовая норма рабочего времени в часах;
  • оклад / плановая длительность смены за месяц по производственному графику.

Оплата сверхурочных часов по Трудовому Кодексу производится методом умножения заработка сотрудника за 60 минут на полуторный или двойной коэффициент в зависимости от длительности ненормированного дня. Определение внепланового времени при пятидневной неделе осуществляется в конце месяца. Руководитель предприятия самостоятельно устанавливает базовую сумму заработка. По решению нанимателя оплата внеурочных может включать премию и иные компенсации, пособия.

При посменном графике расчет денежного вознаграждения производится каждый квартал или полугодие в связи с установлением организацией суммарного учета отработанного времени граждан раз в 3-6 месяцев. Для определения почасового дохода сумма квартальной прибыли делится на количество трудовых часов за 180 дней. Назначение размера вознаграждения может осуществляться за фактически отработанный период на протяжении каждой смены или по результатам учета. Разница заключается в коэффициенте, на который умножается прибыль за 60 минут.

Внимание! Руководитель организации самостоятельно принимает решение, производить оплату сверхурочной работы по Трудовому Кодексу с учетом времени, проведенного за выполнением должностных обязанностей в течение отдельной смены, или суммировать часы за квартал.

Зарплата сдельщиков зависит от количества произведенных единиц продукции. На начисление сверхурочных влияет выполненный объем работы с учетом ее качества, сложности в данный период и времени внеплановой смены. Для расчета сумма за каждую изготовленную деталь умножается на число выпущенной продукции и полуторный или двойной показатель, определяемый продолжительностью ненормированного графика. При почасовой системе оплаты труда размер компенсации зависит от количества переработанных часов. Коэффициент остается такой же, как и при начислении вознаграждения сотрудникам с фиксированным окладом. Данный способ применяется, если в организации используется суммированный метод учета.

Если применяют сменный график

Здесь надо изучить статью 103 ТК РФ. Сменный график предполагает, что работа ведётся в две или три смены. Необходимость в таких решениях обычно возникает из-за производственного процесса и его особенностей. В трудовом договоре подобные схемы тоже фиксируют, ведь они относятся к существенным условиям.

В двойном размере надо оплачивать труд, когда человек выходит не в свою смену, а трудится за другого. И если соответствующая просьба поступила со стороны работодателя. То же самое касается ситуаций с выпадением смены на праздники. Повышенный размер требуется и тем, кто часть смены трудится в ночное время.

Доплата положена и тем работникам, которого задерживают сверх указанных часов. Расчёт сверхурочной работы и вознаграждения за неё в этом случае имеет свои особенности:

  1. Первые два часа и здесь предполагают полуторный размер тарифов.
  2. Для последующих часов нужна так называемая двойная оплата.
  3. Если смена захватывает ночные часы, оплата повышается минимум на 20 %.

Пример расчета. На посменной работе оклад Корниенко В. П. равен 32000 руб. Он работает 40 часов в неделю. В феврале он отработал 165 часов (15 смен) вместо нормы в 159 часов, указанной в производственном календаре на 2019 год. Переработка составила 6 часов.

Стоимость одного отработанного часа составляет 32000 / 159 = 201,26 руб.

Первые 2 часа переработки оплачиваются в полуторном размере: 201,26 * 1,5 * 2 = 603,78 руб.

Оплата последующих часов происходит в двойном размере: 201,26 * 2 * 4 = 1610,08 руб.

Итого за переработку Корниенко В. П. положено 2213,86 руб.

Нормы рабочего времени утверждены и строго контролируются на законодательном уровне. Каждая организация определяет для себя систему учета времени труда и график работы не только для каждой должности, но и для каждого сотрудника. Общие нормативы закрепляются в учетной политике и локальных правовых актах, личные нормы прописываются в трудовых договорах с работниками. Когда служащий задерживается, он нарушает график работы. Но не во всех случаях такая задержка на рабочем месте будет являться переработкой.

Если же вы официально отработали сверхурочно, но работодатель отказывается компенсировать вашу переработку, обращайтесь к юристу и взыскивайте положенное возмещение. Вы также вправе подать жалобу в трудовую инспекцию или территориальную комиссию по труду. Запомните: любое нарушение трудового законодательства (особенно в части оплаты сверхурочной работы) грозит работодателю серьезными штрафами.

Нет времени читать статью?

Получи первичную консультацию от нескольких компаний бесплатно:
оформи заявку и система подберет подходящие компании! По этой услуге подключено 62 компаний Начать подбор в несколько кликов >

Как происходит оплата сверхурочных часов при окладе

В ст. 152 ТК РФ нет информации о том, какую сумму нужно брать в расчет. Поэтому многие работодатели задаются вопросом: учитывать ли только оклад или средний доход вместе с премиями и надбавками. Часто руководители при расчете переработок принимают за минимум двойной тариф. Стимулирующие и компенсационные выплаты при этом не учитываются. Сверхурочная работа оплачивается с учетом премиальных выплат, только если работодатель установил такой порядок.

В случае если подобный порядок не установлен, то стоимость часа равна окладу, разделенному на количество нормо-часов в учетном месяце согласно производственному календарю. При периоде суммированного учета более чем один месяц необходимо определить среднюю стоимость часа за весь период (например, доход по окладу за квартал разделить на норму времени за указанный квартал). Расчет переработок необходимо производить из полученной стоимости часа.

Какие правила действуют для оплаты сверхурочных при сменном графике

Рассмотрим, как происходит оплата сверхурочных при сменном графике работы. Если рабочий трудится посменно, его зарплата может рассчитываться как с применением часовых тарифных ставок, так и на основе оклада.

В первом случае расчет сверхурочных происходит следующим образом: количество отработанных за определенный период часов умножается на установленную ставку.

Если же организацией используется окладная система, то каждый месяц работнику перечисляют одинаковое по размеру вознаграждение.

Как рассчитывается плата за сверхурочный труд сдельщикам

Гражданам, работающим сдельно, платят за каждую изготовленную деталь. Оплата сверхурочных рабочим-сдельщикам зависит от того, сколько деталей они изготовят во внеурочное время, а также от продолжительности сверхурочной работы. Денежные средства выплачиваются без учета полуторной или двойной надбавки.

📌 Реклама

Пример: Курочкина А.Н. трудится на заводе. Она работает сдельно. За каждую изготовленную деталь ей платят 400 рублей. 09.03.2019 она отработала 4 ч внеурочно, изготовив за это время 5 деталей: 2 шт. — за первые 2 ч. и 3 шт. — за оставшиеся 2 ч. Оплата зависит от количества произведенных деталей и от времени, отработанного сверх нормы. Поэтому расчет такой:

(400р. × 1,5 × 2 шт.) (400 р. × 2 × 3 шт.) = 1200 руб 2400 руб = 3600 руб.

Как определить количество внеурочно отработанного времени

Работодатель обязан вести учет продолжительности сверхурочного труда сотрудников.

Указанные в табеле учета часы переработки рассчитываются за соответствующий день. Исключение — суммированный учет рабочего времени. В этом случае подсчет происходит по окончании учетного периода.

Оплата переработки в праздничные дни

Директор компании не вправе вызывать сотрудника в выходные. Исключение – возникновение экстренной ситуации, последствия которой могут отразиться на производстве предприятия или жизнедеятельности населения. При выполнении служебных обязанностей в нерабочую смену наниматель должен выплатить гражданину вознаграждение в удвоенном размере. Вместо компенсации сотруднику могут быть предоставлены дополнительные отгулы без начисления денежных средств. При подсчете оплаты работы сверхурочно по Трудовому Кодексу деятельность в выходные и праздничные дни не учитывается. Вознаграждение в повышенном объеме одновременно по нескольким статьям нормативного документа не полагается.

В соответствии с федеральным законодательством сверхурочная работа по инициативе руководителя организации подлежит обязательной компенсации. По желанию сотрудника денежное вознаграждение может быть заменено на дополнительные отгулы. Расчет оплаты зависит от длительности внеплановой смены и почасового дохода гражданина.