Страховые взносы форма 1151111

Введена ли новая форма? Когда и что изменилось в ней в последний раз? С отчетности за какой период необходимо использовать новую форму расчета? Где можно скачать бесплатно форму РСВ в удобном для заполнения формате? Как заполнить РСВ за 1 квартал 2020 года: образец заполнения , а также ссылки для скачивания — в этом материале.

Предыдущий год ознаменовался множественностью изменений российского законодательства в части администрирования, начисления и сроков сдачи отчетности по страховым взносам. Подобные изменения законов всегда приводят к изменению сопутствующих форм, бланков, деклараций и тому подобных документов. В случае со страховыми взносами также произошел ряд изменений.

Форма расчета по страховым взносам не остается неизменной. И этот год не стал исключением. Федеральная налоговая служба утвердила новую форму расчета по страховым взносам, порядок ее заполнения и электронный формат (приказ ФНС от 18.09.19 № ММВ-7-11/470@). Впервые применить измененный бланк нужно при сдаче отчетности за первый квартал 2020 года. Об этом говорится в п.3 приказа «Настоящий приказ вступает в силу начиная с представления расчета по страховым взносам за первый расчетный (отчетный) период 2020 года.»

РСВ : новая форма за 1 квартал 2020 года скачать в excel

Закончился очередной отчетный период и надо сдавать РСВ за 1 кв. 2020 года. Новая форма введена с 1 квартала 2020 года, поэтому сдавать расчет необходимо по форме, которая утверждена приказом ФНС России от 18.09.19 № ММВ-7-11/470@. Эта форма является актуальной.

Скачать бланк расчета по страховым взносам за 1 квартал 2020 года ( Форма по КНД 1151111) в формате PDF

или

скачать новую форму РСВ за 1 квартал 2020 года в Excel.

Бланк расчета содержит три раздела. Наиболее объёмным является первый раздел, посвященный расчетам. Однако, если в организации большое количество работников, то большим будет раздел 3, содержащий персонифицированные сведения о застрахованных лицах.

В состав формы включаются:

  • Общая информация о страхователе.
  • Расчет пенсионных страховых взносов (подраздел 1.1).
  • Расчет медицинских страховых взносов (подраздел 1.2).
  • Расчет социальных страховых взносов.
  • Расходы на такие социальные страховые взносы, как временная потеря трудоспособности и материнство.
  • Сведения о выплатах, которые были финансированы федеральным бюджетом.
  • Персонифицированные сведения о застрахованных лицах.

Чтобы правильно произвести расчеты по взносам, надо использовать актуальные на момент расчета ставки. Для обязательного пенсионного страхования это 22%, для обязательного медицинского страхования – 5,1%, а для обязательного социального страхования – 2,9%.

Не все страхователи обязаны заполнять второй раздел. Он касается только глав фермерских или крестьянских хозяйств.

Раздел 3 содержит информацию о каждом застрахованном лице, за которого начисляются и уплачиваются взносы предприятием. Данные содержат персональные сведения и включают расчеты для взносов за каждое отдельное лицо. Наряду с разделами подлежит заполнению и титульный лист, на котором указываются данные об организации, количестве листов и сведения об отчетном периоде. На каждой странице расчета указывается ИНН и КПП страхователя.

Состав отчетности по страховым взносам


К форме нового вида отчетности предъявляются те же правила, что и к оформлению налоговых деклараций. Все слова в ней пишутся заглавными буквами, в ненужных ячейках ставятся прочерки или нули. Форма КНД 1151111 содержит титульный лист и три раздела. Первый подраздел включает несколько обязательных страниц, которые заполняются всеми ИП. К ним относятся:

  1. Расчет 1.1 и 1.2 первого подраздела (в Приложении №1) (суммы на пенсионное и медицинское страхование).
  2. Приложение №2 первой части отчета (материнство и расчет больничных).
  3. Раздел №3 (паспортные данные и другие сведения о работниках).

Остальные страницы бланка используются только при необходимости.

Основные требования к форме отчета

Бухгалтеру нужно знать состав выплат физическим лицам, который не подлежит обложению взносами. К таким доходам относятся:

  • пособия от биржи труда или других госструктур (например, по безработице);
  • компенсации от государства: выдача жилья, денег на ЖКХ, приобретение еды, топлива, оплата расходов на профессиональный спорт, подготовка персонала и другие;
  • суммы денежной помощи, выплачиваемые один раз при компенсации ущерба от стихийного бедствия и в некоторых других случаях;
  • добровольное формирование накопительной части пенсии сотрудников и другие выплаты, отраженные в статье 422 НК РФ.

Существуют определенные требования к заполнению бланка расчета:

  1. Графы и поля заполняются строго в соответствии с их назначением.
  2. Нумерация страниц начинается с нуля («001», «020»).
  3. Для копеек предусмотрены графы рядом с основной суммой в рублях.
  4. При заполнении в электронном варианте выставляется шрифт Courier New.
  5. Заполнение текстовых полей осуществляется с первой пустой ячейки, начиная с левой.
  6. Нули ставятся в числовых окошках, а прочерки – при отсутствии данных.

Порядок заполнения отчетности по страховым взносам

Наиболее удобный способ, с помощью которого может быть заполнена в 2017 году форма отчета, это – начать с последнего раздела. Пошаговая инструкция по заполнению расчета по страховым взносам включает следующие этапы:

  • начинается заполнение бланка с 3 части, в которой должны быть отражены персональные данные застрахованных лиц. Период – 3 последних месяца;

  • после этого в этом же разделе заполняются данные о доходах;

  • далее, нужно внести сведения в подраздел 1.1 Приложения 1 первого раздела. Сюда переносятся суммы дохода из уже заполненной 3 части. Для уточнения – в 2017 году пример, рассматриваемый в этой статье содержит данные по 5 работникам. Сложение сумм по 3 разделу по всем сотрудникам должно совпадать с указанной в подразделе 1.1. В случае рассматриваемого примера показатель доходов 750000 – это сумма по всем пяти работникам организации из третьей части отчета;

  • далее, единый расчет страховых взносов в 2017 году дополняется обязательными взносами на медстахование. Они отражены только в одном месте – в подразделе 1.2 Приложения № 1 первого раздела.

Еще одно необходимое Приложение №2 содержит данные по соцстрахованию (при наличии больничных или пособий по материнству).

Расчет страховых взносов: завершающий этап

В 2017 году бланк содержит обобщенные сведения по всем платежам во внебюджетные фонды. Такие показатели отражены в разделе №1.

Последний шаг – заполнение первого листа с указанием числа страниц с внесенными данными. Сформированный расчет страховых взносов в 2017 году заверяется директором, ставится печать.

Новый расчет при отсутствии работников

В первом случае он не превысил 300000 руб. Используется достаточно простой расчет страховых взносов в ПФР в 2017 году для ИП за себя, калькулятор может и не потребоваться. Эта сумма одинакова для любого предпринимателя и не зависит от количества работников. Она определяется следующим образом:

  1. 7 500 руб. (МРОТ). × 26% (ставка) × 12 месяцев=23400 руб.

Взносы в случае превышения годового дохода суммы в 300000 руб. будут рассчитываться в таком порядке:

  • к фиксированным показателям взносов добавляется 1% от суммы превышения;
  • максимальный размер взноса ограничен суммой 187200 руб.

Взносы в ОМС рассчитываются, исходя из ставки 5,1% и составят 4 590 руб. (7 500 руб. × 5,1% × 12 мес.). В добровольном порядке предприниматель может уплатить взнос в Фонд социального страхования по ставке 2,9% – 2 610 руб. (7 500 руб. × 2,9% × 12 мес.). Такие выплаты связаны, например, с временной нетрудоспособностью.

Несмотря на большое число приложений и подразделов новой формы расчета, многие их них заполнять не обязательно. Порядок, по которому заполняется расчет по страховым взносам, сроки сдачи и уплаты с 2017 года регламентируются НК РФ и отнесены под контроль налоговых служб.

Раздел 3 «Персонифицированные сведения о застрахованных лицах»

Этот раздел формы заполняют плательщики страховых взносов на всех застрахованных лиц за последние три месяца расчетного (отчетного) периода, в том числе на тех, в чью пользу в отчетном периоде начислены выплаты и иные вознаграждения в рамках трудовых отношений и гражданско-правовых договоров.

В частности, в разд. 3 надо указать:

  • ИНН, СНИЛС, Ф. И. О., дату рождения, числовой код страны, гражданином которой является застрахованное лицо, цифровой код пола, код вида документа, удостоверяющего личность физического лица (в соответствии с приложением 6 к Порядку);
  • признак застрахованного лица в системе обязательного пенсионного, медицинского, социального страхования;
  • код категории застрахованного лица согласно приложению 8 к Порядку (например, «НР», «ВЖНР»);
  • сведения о сумме выплат и иных вознаграждений, исчисленных в пользу физического лица, а также сведения о начисленных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование. При этом необходимо подробно прописать суммы начисленных выплат и вознаграждений с отдельным указанием выплат по гражданско-правовым договорам.

Вопросы по отчетности за 9 месяцев 2018 года, по страховым взносам: расчеты, перерасчеты, особенности использования пониженных тарифов, теперь это можно посмотреть в 1С:Лектории, которая состоялась 20 сентября 2018 года. Видеозапись доступна по .

Видеосеминар состоит из следующих частей:

1. Е.Н. Кудинова. Изменения в законодательстве, касающиеся отчетности за 9 месяцев 2018 года (рекомендованная ФНС форма декларации по ЕНВД (с возможностью отражения вычетов по расходам на онлайн-кассы); новые форма, формат и порядок заполнения декларации по акцизам на табак и контрольные соотношения проверки показателей новой формы; особенности заполнения декларации по земельному налогу, по транспортному налогу по налогу на имущество; изменения в формах статистики; проекты отчетов и др.)

2. Г.В. Малышкина. Особенности подготовки отчетности по страховым взносам и НДФЛ в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» (ред. 3)

3. О.С. Шмидт. Новое в «1С:Бухгалтерии 8» (версия 3.0.65)

Мы так же приглашаем вас 27 сентября в 1С:Лекторий на лекцию «Раздельный учет финансово-хозяйственной деятельности в организациях-исполнителях ГОЗ. Примеры реализации раздельного учета в информационной системе на базе программы «1С:ERP Управление предприятием”». Обратите внимание, эту лекцию могут посетить все желающие БЕСПЛАТНО после предварительной регистрации.

Для того чтобы зарегистрироваться необходимо позвонить на нашу горячую линию по телефону 8 (861) 279-22-37

или выполнить регистрацию на портале 1С:ИТС на странице 1С:Лектория самостоятельно. После этого у вас появится возможность не только изучать прошедшие мероприятия но и самостоятельно задать лекторам свой вопрос (возможен бесплатный тестовый доступ на 7 дней).

С графиком всех лекций и других мероприятий можно ознакомиться .

Регистрируйтесь в сервисе 1С:Лектории и смотрите уникальные вебинары по самым актуальным вопросам бухгалтерского учета!

Порядок заполнения и сдачи РСВ

Подробная инструкция по заполнению расчета со всеми приложениями приведена в приказе ФНС от 18.09.19 № ММВ-7-11/470@. Скачать эту инструкцию можно в конце страницы.

Повреждение страниц расчета и корректировка записей в нем не допускаются. При заполнении в бумажном варианте надо использовать печатные буквы, написанные черными или синими чернилами. Если расчет заполняется на компьютере, то при последующей его распечатке на принтере допускается отсутствие обрамления знакомест и прочерков для незаполненных (пустых) знакомест. В общем, правила оформления практически ничем не отличаются от оформления других документов, предназначенных для подачи в налоговую службу. Разрешено подавать расчет в двух вариантах: на бумажном носителе либо в электронной форме. Но первый вариант разрешен только организациям с численностью до 10 сотрудников включительно. Обратите внимание на изменения — раньше разрешалось до 25 сотрудникам. В этом случае расчет можно принести лично или отправить по почте заказным письмом.

Очень важным моментом при расчете является то, чтобы чтобы данные раздела 1 и раздела 3 совпадали. При выявлении несовпадения налоговики отчет не примут.

По срокам сдачи нет различия в том, в какой форме сдается отчетность. Для письменного и электронного варианта установлен один срок — 30 число месяца, следующего за отчетным периодом (ст. 431 НК РФ). В 2020 году эти сроки распределились следующим образом:

  • За первый квартал – 30 апреля.
  • За полугодие – 30 июля .
  • За 9 месяцев – 30 октября.
  • За 2020 год – 01 февраля 2021 года.

Образец заполнения расчета по страховым взносам за 1 квартал 2020 года

Ниже представлен расчет по страховым взносам за 1 квартал 2020 года: образец заполнения для организации на общей системе налогообложения.

Скачать Образец заполнения расчета по страховым взносам за Ⅰ кв. 2020 г. для организации в формате PDF .

В качестве исходных данных для расчета используем следующие:

Среднесписочная численность сотрудников организации составила 12 человек. Один из сотрудников – Кукушкин А.В. — работает в тяжелых условиях , относящихся к списку 2, утвержденному постановлением Кабинета Министров СССР от 26 января 1991 № 10. Этот факт отражен в разделе 3 на стр.15

Организация в Ⅰ кв. оплатила 4 больничных листа за 16 дней болезни.

В Ⅰ кварт. были осуществлены выплаты, приведенные ниже :

  • в 1 месяце квартала выплаты всего: 250000 р., в том числе не облагаемые страхвзносами — 4000 р.
  • во втором месяце квартала выплаты всего: 250000 р., в том числе не облагаемые страхвзносами — 8000 р.
  • в третьем месяце квартала выплаты всего: 250000 р., в том числе не облагаемые страхвзносами — 0 р.,
  • Всего за квартал : 750000 р., в том числе не облагаемые страхвзносами — 12000 р.

Суммы начисленных страховых взносов отражены в таблице:

Страховые взносы

В ПФР , руб.

В ФСС, руб.

В ФФОМС , руб.

ИТОГО, и в том числе за:

21 402

37 638

1 месяц

12 546

2-й месяц

12 342

3-й месяц

По дополнительному тарифу на финансирование страховой части трудовой пенсии (6%) начислено :

Компанией были произведены расходы на обязательное социальное страхование (руб.):

Месяц

Вид
расходов

Сумма

Возмещено
ФСС России

1 месяц

квартала

Пособие по
больничному листу

2-й месяц

квартала

Пособие по
больничному листу

3-й месяц

квартала

Пособие по
больничному листу

Итого за кв.

Сумма страховых взносов в фонд социального страхования к уплате составила в последнем квартале:

Образец расчета по страховым взносам представлен за Ⅰкв. 2020 года и в нем отражены выплаты и начисления за период январь-март.

Следует обратить внимание на то, что в качестве примера раздел 3 заполнен только на двух сотрудников, но при сдаче отчета он должен быть заполнен на всех застрахованных лиц.

СкачатьИнструкцию по заполнению расчета по страховым взносам(Приложение N 2 к приказу ФНС России от 18.09.19 № ММВ-7-11/470@

Пример заполнения расчета по страховым взносам год выглядит следующим образом:







Ещё Пример расчета по страховым взносам за 1 кв. 2020 года.
Образец заполнения декларации по ЕНВД в ФНС за Ⅰ кварт. 2020 года

При заполнении расчета по страховым взносам нужно учитывать коды бюджетной классификации (кбк) на 2020 год.

Посмотреть новые кбк по страховым взносам на 2020 год можно .

СкачатьОбразец заполнения РСВ для организации в формате PDF (за Ⅰ кв. 2020 года). СкачатьИнструкцию по заполнению расчета по страховым взносам

(Приложение N 2 к приказу ФНС России от 18.09.19 № ММВ-7-11/470@)

Расчет по страховым взносам за 9 месяцев

В конце октября страхователям предстоит сдать в ФНС расчет по страховым взносам за 9 месяцев. В данной статье эксперты рассмотрят типичные вопросы бухгалтеров, возникающие при заполнении формы.

Расчет по страховым взносам за 9 месяцев нужно сдать в ФНС до 30.10.2018 включительно.

Сдать расчет можно двумя способами (п. 10 ст. 431 НК РФ):

  • в электронном виде, если численность работников составляет 26 и более человек;
  • на бумажном носителе при численности не более 25 человек.

Если в течение отчетного периода у организации были выплаты в пользу физлиц, нужно представить в ФНС титульный лист, раздел 1, подразделы 1.1 и 1.2 приложения № 1 к разделу 1, приложение № 2 к разделу 1, раздел 3. Остальные листы заполняются при наличии определенных обстоятельств (выплата пособий из ФСС, взносы по дополнительному тарифу и т. п.).

В случае отсутствия выплат в отчетном периоде страхователь обязан представить нулевой расчет с обязательными разделами, указанными выше.

Если директор — единственный работник

Иногда в небольших компаниях единственным работником является директор.

Если с директором заключен трудовой договор, нужно сдавать расчет по страховым взносам. В этом случае директор — застрахованное лицо в системе социального страхования, и его данные нужно учитывать при формировании расчета по страховым взносам.

В подразделах 1.1. и 1.2 раздела 1 количество застрахованных лиц будет равно 1.

Если директору не производились выплаты в связи с отпуском без сохранения заработной платы, расчет все равно нужно сдать.

Материальная выгода

Если компания выдаст сотруднику беспроцентный заем, у работника возникнет материальная выгода.

Сумму материальной выгоды не нужно включать в расчет по страховым взносам. Материальная выгода определяется по договорам ГПХ, не связанным с трудовыми отношениями или выполнением работ (услуг), то есть не является объектом обложения страховыми взносами, согласно ст. 420 НК РФ.

Как отразить пособие, выплачиваемое в связи с отпуском по уходу за ребенком от 1,5 до 3 лет

Пособие, которое выплачивается работникам в отпуске по уходу за ребенком от 1,5 до 3 лет, нужно отражать в расчете по страховым взносам.

Выплаты в пределах, установленных государством, не облагаются страховыми взносами.

Данное пособие, в частности, нужно отразить:

  • в строке 040 «Сумма, не подлежащая обложению страховыми взносами» подраздела 1.1 раздела 1;
  • в строке 040 «Сумма, не подлежащая обложению страховыми взносами» подраздела 1.2 раздела 1;
  • в строке 030 «Сумма, не подлежащая обложению страховыми взносами» приложения 2.

Как отразить в РСВ больничные, декретные, возмещение из ФСС

Взносы с выплат иностранцам на патенте, работающим по трудовым договорам

При заключении трудовых договоров с иностранцами, работающими на основании патента, компания (ИП) также уплачивает страховые взносы.

Исчисление страховых взносов зависит от категории иностранного сотрудника. В отношении постоянно проживающих иностранных граждан (есть вид на жительство) и временно проживающих (есть разрешение в виде отметки в паспорте) страховые взносы уплачиваются по тарифам, установленным для граждан РФ.

Исходя из положений п. 1 ст. 7 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ, п. 1 ст. 2 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ иностранные граждане (за исключением высококвалифицированных специалистов в соответствии с Федеральным законом от 25.07.2002 № 115-ФЗ), временно пребывающие на территории Российской Федерации и работающие по трудовому договору, подлежат обязательному пенсионному страхованию и обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности.

В отношении доходов, начисленных в пользу временно пребывающих иностранцев, уплата взносов на пенсионное страхование происходит по общим тарифам, взносы на социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством нужно исчислять исходя из ставки 1,8 % ( ст. 422 , 425 НК РФ).

Обязательному медицинскому страхованию иностранные граждане, временно пребывающие в Российской Федерации, не подлежат (ст. 10 Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ).

Сумма заработной платы и иных вознаграждений, начисленных в пользу временно пребывающих иностранных граждан, работающих по патенту, исключается из строки 030 подраздела 1.2 приложения 1 расчета страховых взносов, так как указанные граждане не являются застрахованными в системе обязательного медицинского страхования РФ.

Отрицательные значения в расчете по страховым взносам

Если сумма выплат по больничным листам превысила сумму исчисленных взносов на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, возникает задолженность бюджета перед страхователем. Данную разницу страхователи отражают в строке 090 приложения 2 раздела 1. В этой же строке отражается сумма взносов, подлежащих уплате в бюджет. В любом случае в строке 090 все суммы должны быть отражены со знаком плюс.

По данным ФНС, некоторые страхователи в случае превышения произведенных расходов над исчисленными страховыми взносами показывали в строке 090 отрицательные значения.

ФНС РФ в своих письмах от 23.08.2017 № БС-4-11/16751@ и от 24.08.2017 № БС-4-11/16793@ разъяснила, что в расчете по страховым взносам нельзя указывать отрицательные значения. Данная позиция высказана в отношении строки 090 приложения 2 и данных персонифицированного учета.

Чтобы отразить переплату или задолженность по взносам в строке 090 приложения 2, нужно указать верный признак:

  • «1» — если взносы подлежат уплате в бюджет;
  • «2» — если произведенные расходы больше исчисленных страховых взносов.

Как отразить материальную помощь, дивиденды, внести исправления в РСВ