Исправить назначение платежа

Описывая текущую работу нашего коллеги из числа бухгалтеров, очень сложно как-то обойти и не замечать проблему, которая назрела на фоне происходящих в стране событий. В данном случае, мы говорим о «самоуправстве» банков с государственным участием и о том, чем они могут омрачить рабочую жизнь юридического лица.

Мы пообщались с рядом наших клиентов, поискали информацию в интернете, обратились к целому перечню тематических изданий и поняли одно – «они», то бишь банки, слишком много о себе возомнили и, как следствие, очень много стали позволять. Виной этому все тот же печально известный Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма» 115-ФЗ. К слову сказать, принят он был в далеком 2001 году, а реально усложнять жизнь гражданам начал несколько лет назад…

Что ж давайте вместе с нашими коллегами и читателями составим список наиболее «опасных» формулировок, которые не стоит указывать в платежном поручении, дабы не сыскать себе неприятностей…

Всем хорошо известная «платежка». Можно корректно заполнить все графы, но ошибиться только в одной строке – в назначении платежа, чтобы потом доказывать свою невиновность. То, что написано там, проверяют не люди, а специальные «бездушные» программы, которые «рассуждают» другими категориями, нежели человек…

«Оплата товаров»

Это очень распространенная ошибка даже среди маститых бухгалтеров. Случается так, что в день нужно провести не один-два, а 20-30 различных платежей, причем сделать это в очень суматошной обстановке, а не тогда, когда в офисе никого нет и можно спокойно, не торопясь, сделать свою работу, а когда все «носятся» по офису и постоянно донимают своими вопросами…

Данная ошибка нередко возникает в том случае, когда речь заходит о покупке целого комплекса товаров в рамках одной накладной. Яркий тому пример – канцелярия. Заказывая в магазине одновременно ручки, карандаши, мультифоры, ластики, стикеры и прочие атрибуты офисной жизни, сложно сказать, что конкретно ты приобретаешь. По «запаре» это можно назвать «товарами», но по факту речь идет об «оплате канцелярских изделий по договору (счету) №»… Как это уже было сказано выше, «бездушная» машина не станет разбираться, что здесь и к чему. Так обычно и попадают в «черный список ЦБ»…

Не пропустите: Что делать, если заблокировали счет и не дают открыть новый?

«За аренду»

Еще одна неточная и расплывчатая формулировка, из-за которой может возникнуть целый ряд проблем. После ознакомления с текстом Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма» 115-ФЗ становится понятно, какой логикой руководствуются проверяющие органы и кредитные учреждения, когда хотят выявить финансовые махинации. Получается, что если деньги перечисляются не понятно, на что, значит, их отправителю и получателю есть, что скрывать. Между ними, возможно, не существует договора, который можно проверить. Формулировка «за аренду» уж точно оставляет такие ощущения.

«Оплата предпринимателю»

Конечно, нельзя сказать, что такой ошибкой грешат опытные бухгалтера. Даже в самом бессознательном состоянии они не позволят себе такой оплошности. Но вот, что касается молодых специалистов, только начавших свою карьеру, ошибиться в такой формулировке можно с легкостью. Дело в том, с индивидуальными предпринимателями фирмы далеко не всегда заключают договоры, а квитанция может автоматически считаться счетом. Не сильно утруждая себя логическими умозаключениями, бухгалтер пишет, что оплачивает что-то «предпринимателю», который, с точки зрения банка или ЦБ, может оказаться пособником террористов. Как итог, банковский счет заблокирован, доступ в банк-клиент закрыт и теперь необходимо собирать множество «оправдательных» документов, которые смогут доказать невиновность…

«Оплата по агентскому договору №…»

Вот спрашивается, что здесь не так? Вроде бы указан номер договора, формулировка выглядит корректной. Ряд банков с государственным участием, а по совместительству, и с более строгими требованиями в адрес плательщиков нередко в последнее время блокируют платежи, если в них присутствует слово «агент» или даже если это является частью слова (например, реАГЕНТ или АГЕНТство и т.д.). Понятное дело, что даже самый придирчивый и недалекий при этом сотрудник банка не стал бы самовольно приостанавливать платеж и затребовать дополнительные документы – все это делает машина. Собственно поэтому нашлось немало тех, кому пришлось собирать пакет документов (кому-то и реально агентские договоры), идти с ними в банк (причем с оригиналами) и доказывать свою правоту. Как итог – это затраченные силы, нервы и, конечно, время.

Как ты то ни было, платежи мы совершаем каждый день. Между прочим, запрос в поисковике: «Как не допустить ошибок в назначении платежа» считается одним из самых популярных в сети, после «Купить 1С в облаке», конечно. Вам не нужно далеко ходить, все находится в одном месте. Воспользуйтесь бесплатным доступом к сервису на 14 дней и примите решение о покупке. Без 1С сейчас никуда, поэтому есть реальный смысл платить за него меньше!

Если говорить в целом, то большинство проблем с указанием назначения платежа возникает у бухгалтеров тогда, когда они не указывают документ, на основании которого происходит оплата. Есть смысл предположить, что спустя какое-то время наш список из «опасных» формулировок пополнится чем-то новым. А пока мы решили переговорить с одним из наших клиентов, которому «удалось» наступить на одни и те же грабли аж два раза. Как говорится, не по глупости, а по простоте душевной… Слово нашему собеседнику:

«Наша организация занимается оптовой торговлей. Большинство платежек получаем мы, но и нам время от времени приходится тратить деньги на свои нужды, например, когда закупаем товар у нового поставщика. Ситуации бывают разные и приходится ориентироваться на месте, когда заполняешь очередную платежку. На некоторых выставленных нам счетах не указывается рекомендуемая формулировка по назначению платежа. Фактически нам приходится делать это наобум».

  • Любовь Григорьевна, не сочтите вопрос глупым, но все-таки, что сложного в том, чтобы правильно указать назначение платежа?

«Вы знаете, я тоже всегда думала, что с этим не возникнет вопросов, но теперь я сомневаюсь в собственных знаниях и опыте… Буквально полтора месяца назад мы рассчитывались с индивидуальным предпринимателем. Не знаю, как так получилось, но в платежке я написала вместо положенного «Оплата по счету №… за» «Оплата предпринимателю за…». В общем, я не указала номер счета. Во-первых, этот платеж не прошел и мне пришло соответствующее уведомление в банк-клиент. Во-вторых, мне позвонил сотрудник банка и сообщил, что для разблокировки расчетного счета мне потребуется доставить в банк пакет документов».

  • Что входило в этот пакет?

«На самом деле ничего особенного. Это был оригинал договора с индивидуальным предпринимателем, непосредственно счет с описанием услуги (его пришлось дополнительно запрашивать у ИП), а также наши уставные документы. Касаемо последнего, я вообще не поняла, зачем это нужно, тем более, что при заключении договора сотрудничества с банком мы все эти бумаги уже предоставляли»…

  • Получилось ли разблокировать счет быстро?

«Это смотря что понимать под словом «быстро». Нам раблокировали счет и дали провести платеж через 2 рабочих дня. А теперь представьте, что у нас фактически парализовалась работа на все это время и мы попросту не могли ни принимать платежи, ни проводить их… Как Вам такое»?

  • Это, конечно, очень плохо. Кстати, говорят, что у Вас потом случилась еще одна проблема и на этот раз она была связана со словом «агент». Что можете сказать об этом?

«Даже и не спрашивайте… Это абсолютно вопиющий случай, причем он ни коем образом не попадает под требования 115-ФЗ. Понимаете, мы продаем и закупаем продукты промышленной химии. Если у нас нет чего-то в наличии, но клиент просит это продать, нам приходится перекупать данный товар у конкурентов. А что делать? Так вот в одном из счетов нас попросили указать в назначении платежа «оплата по счету №… за химический реагент». Я так и написала и у нас опять заблокировали счет. Ходи потом в банке доказывай, что ты не верблюд, уж простите за грубость».

  • Как банк объяснил данное действие?

«Нам сказали, что ничего страшного в данной блокировке нет, что некая «программа» так реагирует на корень «агент» и попросили нас в следующий раз не использовать такую формулировку. Наши поставщики тоже об этом не знали. Пришлось в банке писать объяснительную, и после этого счет разблокировали».

Выводы

На основе всего вышеизложенного мы можем прийти к выводу, что корректная и, самое главное, АКТУАЛЬНАЯ формулировка в назначении платежа может стать залогом того, что деньги уйдут по назначению и никаких дополнительных хлопот не возникнет. В противном случае, придется какое-то время доказывать сотрудникам банка, что ты «не верблюд», как сказала наша собеседница. Во всем же остальном хотим пожелать нашим читателям внимаьельно относиться к своей работе и следить за последними новостями.

Как говорится, кто проинформирован – тот вооружен. А кто вооружен – тот опасен.

Желаем Вам удачи и до скорого!

Нередко даже в отлаженном рабочем процессе трудовой деятельности организации появляются ошибки. Наиболее часто встречающиеся из них возникают в отделах, чья сфера деятельности связана с экономикой, статистикой, налогообложением, бухгалтерией.

Неприятным моментом является событие сбоя всей платежной системы, в частности оформление платежных поручений.

В каких случаях составляется?

Обязанность обозначения владельцами расчетных счетов назначение платежа при оформлении платежного документа регламентировано Положением Банка России.

Данная процедура связана с раскрытием сути операций, делает ее более прозрачной и понятной для контролирующих органов и контрагентов.

В данном поле может быть зафиксировано название работ, реквизиты договора, иных первичных документов (счет на оплату).

Письмо для уточнения назначения платежа составляется после того, как сотрудник предприятия обнаружил ошибку в ранее отправленном платежном документе.

Неточность также может быть обнаружена и получателем денежных средств. Самостоятельно ее исправить он не может, для исправления документа следует обратиться к контрагенту.

Иногда получатель собственными возможностями исправляет ошибку, а затем уведомляет о своих действиях получателя. Но в результате таких манипуляций могут возникнуть спорные моменты, правда всегда будет на стороне отправителя, такой способ лучше исключить из практики.

Только плательщик направляет письмо в банк для изменения назначения платежа.

Как правильно написать об изменении в платежном поручении контрагенту?

Перед направлением обращения в кредитное учреждение отправителем направляется запрос получателю на согласование изменений.

Простого уведомления будет недостаточно, требуется письменное согласие от получателя.

Унифицированного бланка для подобного письма не предусмотрено, столкнувшись с необходимостью составления документа, многий сотрудники хозяйствующих субъектов затрудняются его составить.

Сообщение пишется в свободной форме, в правом верхнем углу прописываются реквизиты стороны, оформляющего просьбу (название, адрес, ИНН, КПП).

По центру листа фиксируется заголовок: «сообщение об изменении в платежном поручении назначения платежа». Далее следует текстовая часть, где обозначается:

  • наименование отправителя денежных средств;
  • дата, номер, сумма платежного поручения, с неверным указанием назначения;
  • ошибочный текст назначения платежа (как было прописано в документе);
  • исправленная, верная текстовая часть;
  • просьба получателю о подтверждении согласия на внесение поправок в платежку.

Подписывает письмо руководитель предприятия и главный бухгалтер.

Возникают ситуации, когда покупатель ошибочно выделил в назначении платежа НДС. Обнаружить выделение налога налоговые инспекторы могут гораздо раньше осуществления ими выездной проверки, проведя камеральную проверку деклараций за период, в котором прошел ошибочный платеж.

Обнаружив платеж с НДС, надзорные органы сделают предположение о выставлении покупателю счет-фактуры с выделенным налогом, который необходимо было уплатить в бюджет.

Так возникновение опечатки может принести немало хлопот продавцу. Для исключения неприятных моментов и привлечения внимания покупателей на выставляемых счетах на оплату необходимо крупным шрифтом прописать «Без НДС».

Образец заполнения о неверном НДС

Скачать пример письма для контрагента об изменениях в НДС – word.

Письмо об уточнении назначения платежа

Уважаемый Иван Иванович!

12 декабря 2019 года Вами были перечислены денежные средства на расчетный счет ООО «Смена» в сумме 150 050,00 рублей по контракту №125 от 12.12.2019 г. При этом в платежном поручении №48 в назначении платежа ошибочно указано: «В том числе НДС 18 %». Цена контракта № 125 составляет 150 050,00 рублей и не включает НДС, поскольку ООО «Смена» применяет упрощенную систему налогообложения, НДС не платит, счет-фактуры покупателям не выставляет. Просим сообщить обслуживающему Вас кредитному учреждению о допущенной погрешности и дать ему поручение об замене слов «В том числе НДС 18%» на фразу «Без НДС». Также необходимо направить уведомление об изменениях в банк получателя.

Как оформить текст для налоговой?

Если платежный документ на уплату налога, взноса содержит неточность, плательщик не должен дожидаться анализирования ситуации налоговой инспекцией или органом казначейства. Сверить уплаченные суммы ФНС может лишь на основании соответствующего обращения.

Уточняющее письмо составляется на основании соответствующих требований деловой практики в произвольной форме.

Перед оформлением обращения в надзорный орган налогоплательщику следует обратиться в банк (или распечатать электронную копию документа из системы Клиент-Банк) для получения доказательства проведения платежа (отметка банка об исполнении операции).

В письме обязательно должна содержаться информация:

  • наименование и адрес территориального подразделения ФНС;
  • данные, позволяющие точно определить возникновение ошибки;
  • сведения о заявителе;
  • верные реквизиты, которые требуется применить;
  • указание на копию ошибочного документа, на основании которого был первоначально перечислен налог.

Обращение, содержащее правильные данные, поможет быстро разрешить сложившуюся ситуацию и внести коррективы в день фактической уплаты.

Инспекция выносит решение по уточнению назначения платежа в течение 10 дней.

Пример для ИФНС

Скачать образец письма для налоговой инспекции об уточнении в платежке – word.

Письмо об уточнении назначения платежа

«ООО «Смена» при перечислении денежных средств поставщику ООО «Труд» по договору №125 в назначении платежа платежного поручения №56 от 10.12.2019 г. неверно указана фраза «В том числе НДС 18 %». ООО «Труд» применяет упрощенную систему налогообложения и НДС не платит. Прошу внести изменения в назначение платежа и заменить словами «Без НДС». Копия платежного документа прилагается.

Директор ООО «Смена» Петров П.П.

Составление для банка

Также при обнаружении ошибок письмо направляется в обслуживающий банк. Форма сообщения — произвольная. Письмо подписывают лица, чьи автографы стояли на неверном документе.

Для внесения изменений в назначение платежа количество экземпляров письма должно равняться 4: первый остается у заявителя, второй — у банка плательщика, третий — у банка получателя, четвертый — у контрагента.

Письмо составляется предприятием, перечислявшим денежные активы. Доступ для оформления подобного документа есть, как правило, у сотрудников бухгалтерии. Письмо подлежит обязательной регистрации.

Образец

Скачать пример текста письма для банка об изменении в реквизитах в платежном поручении – word.

Письмо об уточнении назначения платежа

Уважаемый Иван Иванович!

В платежном поручении №58 от 10.12.2019 г. на перечисление 15000 рублей на расчетный счет ООО «Май» №… в банке … в поле «Назначение платежа» ошибочно указано: «перечисление аванса по договору №12-58/02 за поставку хозяйственного инвентаря, Без НДС». Верным следует считать назначение платежа: «перечисление аванса по договору №12-65/02 за поставку электрооборудования, Без НДС.

Директор ООО «Смена» Петров П.П.